確定拠出年金を一時金で受け取る場合は、大きな税制上の優遇を受けることができます。
その優遇とは？
下の図の「課税される退職所得の金額」に対してだけ税金がかかります。
一時金で受け取る金額が退職所得控除額より少ない場合は税金がかかりません。
※確定拠出年金の掛け金の払込期間が勤続年数とみなされます。
但し、個人型・企業型の運用指図者期間を除きます。
従前の退職金や企業年金等からの制度移行があった場合には、その制度移行により算入された期
間を含みます。
※退職所得控除の算定基礎となる勤続年数は、６０歳までの確定拠出年金加入者期間となります。
６０歳以降に掛け金拠出した期間は退職所得控除の算定基礎に含みませんのでご注意ください。
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